Индивидуальный инвестиционный счет

В 2015 году в России заработал новый финансовый механизм - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он позволяет частным инвесторам увеличить доходность вложений за счет налогового вычета. Что такое ИИС, сообщает Finanzen.net.

Какой тип налогового вычета для ИСС выбрать и как его получить? В какие активы можно через него инвестировать?

Что такое ИСС?

ИСС - это специальный счет, который в соответствии с вступившей в силу 1 января 2015 года статьей 10.3. закона «О рынке ценных бумаг» можно открыть у брокера или в управляющей компании. Размер ИСС ограничен 400 000 рублей в год. Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, деньги на нем должны пролежать не менее трех лет. При необходимости деньги с ИИС можно вывести раньше, но в этом случае налоговыми льготами воспользоваться не удастся.

Налоговые льготы

Налоговые льготы, предоставляемые владельцам ИСС, описаны в статье 219.1 Налогового кодекса. Согласно ей, налоговый вычет для ИИС можно получит двумя способами, однако выбрать его можно только один раз за весь срок существования счета.

Первый вариант позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Если внести на ИИС за год максимально возможные 400 000 рублей, налоговый вычет составит 52 000 рублей. Чтобы его получить по истечении налогового периода владелец ИИС должен подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, приложив подтверждающие документы и заявление. Эту операцию - внесение до 400 000 рублей на ИИС и получение налогового вычета в размере до 52 000 рублей - можно повторять каждый год. Но если вывести с ИИС деньги раньше чем через три года, полученный налоговый вычет придется вернуть.

Второй налоговый режим позволяет не платить НДФЛ с полученных от инвестирования через ИСС доходов. Общением с налоговой в этом случае будет заниматься брокер или управляющая компания.

Расчеты показывают, что на коротком временном промежутке более выгодно выбирать налоговый вычет первого типа. Второй налоговый режим можно посоветовать лишь тем, кто планирует пользоваться ИСС не менее 10 лет либо знает способ зарабатывать более 40% в год.

Во что можно вкладывать

В настоящий момент находящиеся на ИИС деньги можно вкладывать в любые предлагаемые российскими брокерами или управляющими компаниями активы, за исключением сделок с валютой на Forex.

«В рамках принятых законодательных изменений, устанавливающих регулирование рынка форекс и вступающих в силу в текущем году, отдельно предусмотрен запрет на использование денежных средств, учтенных на ИИС, для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером», - уточнили Finanz.ru в Банке России.

Консервативным инвесторам, желающим разместить часть средств ИСС на банковском депозите, нужно учесть, что сделать это можно только через управляющую компанию. Правда, при этом деньги на депозите не будут застрахованы государством от банкротства банка: управляющая компания - юридическое лицо и не может рассчитывать на компенсацию Агентства по страхованию вкладов (АСВ).

Перспективным вариантом для консервативных инвесторов может стать также покупка облигаций федерального займа (ОФЗ). Купоны по ОФЗ и разница между ценой погашения и покупки облигаций не облагаются НДФЛ. То есть если купить ОФЗ и держать до погашения, то не придется платить никаких налогов.